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세금 절세를 위해 손자에게 증여할 수 있는 금액의 공제 한도를 확인해보세요. 빠르게 공제 한도 조회를 원하시면 아래 버튼에서 확인하세요.
손자에게 증여할 때 공제 한도는?
조부모가 손자에게 자산을 증여할 때는 세법상 특별한 규정이 적용됩니다. 가장 핵심이 되는 요소는 ‘얼마까지 세금 없이 줄 수 있느냐’는 공제 한도입니다. 오늘은 2025년 기준, 손자에게 적용되는 증여 공제 한도와 주의할 점을 상세히 안내드리겠습니다.
1. 손자는 직계비속, 하지만 2세대 아래
손자는 직계비속으로 분류되지만, 자녀가 아닌 ‘2세대 아래’에 해당됩니다. 이 때문에 일반적인 자녀 증여와는 다른 세금 규정이 적용되며, 공제 한도 외에도 ‘2세대 생략 과세’라는 추가 규정이 있습니다.
2. 증여 공제 한도 기준
2025년 기준으로 증여세법에 따라 직계비속에게 자산을 증여할 경우 적용되는 공제액은 다음과 같습니다.
|
수증자 |
공제 한도 |
|---|---|
| 미성년 손자 | 2,000만 원 |
| 성인 손자(만 19세 이상) | 5,000만 원 |
미성년 손자에게는 2천만 원, 성인 손자에게는 최대 5천만 원까지 증여세 없이 자산을 이전할 수 있습니다.
단, 해당 금액은 10년 합산 기준으로 적용되며, 누적 금액을 초과하면 초과분에 대해 증여세가 부과됩니다.
3. 2세대 생략 과세란?
자녀를 거치지 않고 손자에게 바로 증여하는 경우, 기본 세금 외에 30%의 추가 세율이 부과됩니다. 이 제도를 2세대 생략 과세라고 하며, 손자 증여 시 반드시 고려해야 할 핵심 요소입니다.
예:
공제 후 과세 대상 금액이 1,000만 원이라면
→ 기본 증여세 100만 원
→ 2세대 생략 가산세 30만 원
→ 최종 납부 세금: 130만 원
4. 어떤 경우에 공제 한도 초과 주의해야 할까?
다음의 상황에서는 공제 한도를 초과하기 쉽기 때문에 각별한 주의가 필요합니다.
- 10년 전후로 여러 번 증여한 경우 (합산 규정)
- 조부모, 외조부모 등 복수의 증여자에게 받은 경우
- 동일 수증자가 여러 자산을 받았을 때
세무서 또는 국세청 홈택스를 통해 누적 증여 내역을 확인할 수 있으니, 조회 후 계획적으로 증여를 진행하는 것이 좋습니다.
5. 손자에게 증여할 수 있는 자산 유형
공제 한도는 자산의 형태와 무관하게 적용됩니다. 대표적인 증여 자산 유형은 다음과 같습니다.
- 현금 (가장 일반적)
- 주식
- 부동산 (등기 이전 필요)
- 금융상품 (예금, 적금 등)
- 암호화폐 (신고 필수)
이 중 현금과 금융상품은 자금 출처 입증이 중요하므로 반드시 이체 내역 등을 증빙 자료로 남겨야 합니다.
6. 손자 증여 시 절세 전략은?
- 가능한 한 성인이 된 후 증여하면 공제 한도가 더 높습니다.
- 10년 단위로 나누어 증여하면 절세 효과가 큽니다.
- 미성년자에게 자산을 줄 때는 세금 부담이 크기 때문에 유산 상속 또는 성년 후 증여를 고려하세요.
- 증여 전 반드시 세무 상담 또는 시뮬레이션을 활용하는 것이 좋습니다.
마무리
손자에게 자산을 증여하는 것은 가정 내 자산 이전의 한 방식으로 많이 활용됩니다. 하지만 증여 공제 한도와 세금 규정을 정확히 알고 있어야 불필요한 세금 부담 없이 안전하게 자산을 이전할 수 있습니다.
빠르게 손자 증여 공제 한도를 확인하시려면 아래 버튼을 확인해보세요!
